一、檢查部門
高企認(rèn)定主管部門：科技、財(cái)政、稅務(wù)部門
其他相關(guān)部門：環(huán)保、質(zhì)量/安監(jiān)、審計(jì)等部門。

二、檢查要點(diǎn)
科技部門
1.技術(shù)領(lǐng)域是否屬于管理辦法或工作指引中的領(lǐng)域
2.專利權(quán)屬及專利時(shí)效確認(rèn)
3.主要產(chǎn)品（服務(wù)）收入占高新收入比例是否超過(guò)50％
4.申報(bào)前后各期數(shù)據(jù)對(duì)比及與高新年報(bào)數(shù)據(jù)對(duì)比
5.申報(bào)材料各項(xiàng)指標(biāo)核對(duì)

財(cái)政部門
1.每年定期對(duì)承擔(dān)高企審計(jì)的事務(wù)所進(jìn)行底稿等風(fēng)險(xiǎn)檢查，并抽選部分企業(yè)進(jìn)行延伸檢查
2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所行業(yè)協(xié)會(huì)自律檢查。

稅務(wù)部門
1.申報(bào)材料與稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)是否有沖突
2.高企認(rèn)定稅收優(yōu)惠備案檢查
3.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除備案檢查
4.其他相關(guān)稅務(wù)檢查

環(huán)保部門
1.是否存在環(huán)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)
2.是否存在嚴(yán)重環(huán)境違法行為

質(zhì)量/安監(jiān)部門    
是否存在重大質(zhì)量、重大安全事故

審計(jì)部門
1.針對(duì)行政公職人員瀆職、受賄等違法行為的延伸檢查
2.國(guó)有企業(yè)自身的定期審計(jì)檢查

三、企業(yè)備查資料
1.知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書
2.科技成果轉(zhuǎn)化證明材料
3.研發(fā)活動(dòng)證明材料
4.研發(fā)費(fèi)用明細(xì)賬及相關(guān)憑證
5.高新收入證明材料
6.科技人員證明材料
7.產(chǎn)學(xué)研合作證明材料
8.檢查部門要求的其他資料

高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠資格有效期為三年，許多企業(yè)重視申報(bào)，忽視資格維持，從而帶來(lái)潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》要求，“科技部、財(cái)政部、稅務(wù)總局應(yīng)建立隨機(jī)抽查和重點(diǎn)檢查機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)各地高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作的監(jiān)督檢查。”因此，企業(yè)不僅要重視認(rèn)定時(shí)資料的準(zhǔn)備，更應(yīng)當(dāng)注重資格維持，為期滿后重新認(rèn)定及后續(xù)可能面臨的檢查做好充分準(zhǔn)備。

四、高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)典型問(wèn)題分析及建議
1.知識(shí)產(chǎn)權(quán)得分低典型問(wèn)題

問(wèn)題分析：
雖然知識(shí)產(chǎn)權(quán)得分很低的情況并不多，但在歷年的結(jié)果分析來(lái)看，都有企業(yè)“飲恨”知識(shí)產(chǎn)權(quán)，由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)在高企申報(bào)中處于核心地位，知識(shí)產(chǎn)權(quán)失分就會(huì)帶來(lái)一系列連鎖反應(yīng)，比如研發(fā)項(xiàng)目、高新技術(shù)產(chǎn)品等都可能不被認(rèn)可，因此，知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量偏少、質(zhì)量偏低，高企申報(bào)成功的可能性微乎其微。

那么，在大家都知道高企申報(bào)知識(shí)產(chǎn)權(quán)要求的情況下，為什么還會(huì)嚴(yán)重失分呢？
第一、不滿足規(guī)則層面的需求
案例一：某軟件企業(yè)填了10項(xiàng)軟著，但近上次申報(bào)時(shí)用過(guò)6項(xiàng)，必然扣分。專利雖然取消近三年的限制，但Ⅱ類知識(shí)產(chǎn)權(quán)只能使用一次，對(duì)于2016年申報(bào)高企，2019年重新認(rèn)定的企業(yè)一定要做好知識(shí)產(chǎn)權(quán)準(zhǔn)備。

案例二：企業(yè)只有一個(gè)發(fā)明，但是評(píng)審時(shí)發(fā)現(xiàn)，這個(gè)發(fā)明的權(quán)利人不是申請(qǐng)主體，且這個(gè)發(fā)明未繳年費(fèi)已經(jīng)失效，自然就是0分。

案例三：企業(yè)名稱發(fā)生變更，但知識(shí)產(chǎn)權(quán)沒有辦理變更手續(xù)，即使有工商部門變更通知書，知識(shí)產(chǎn)權(quán)也不會(huì)被專家認(rèn)可，基本是0分。

案例四：知識(shí)產(chǎn)權(quán)有多位企業(yè)共有產(chǎn)權(quán)人，A公司用來(lái)申報(bào)高企，但沒有獲得其他公司授權(quán)許可，或A、B公司同時(shí)用來(lái)申報(bào)高企，知識(shí)產(chǎn)權(quán)同樣不被專家認(rèn)可，多數(shù)是0分。

第二、不滿足技術(shù)層面的要求
案例一：企業(yè)有6項(xiàng)軟著，表面上已經(jīng)滿足基本要求，但是專家評(píng)審時(shí)認(rèn)為，其中兩項(xiàng)軟著在技術(shù)上根本沒有絲毫的區(qū)別，于是只認(rèn)可了其中一項(xiàng)，導(dǎo)致扣分。

建議：

在高企申報(bào)之前，企業(yè)一定要重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)的布局和管理，在知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造方面，需要緊密結(jié)合企業(yè)的研發(fā)活動(dòng)和相關(guān)技術(shù)，要確保知識(shí)產(chǎn)權(quán)的數(shù)量和質(zhì)量能夠滿足基本要求的情況下得到更多的分?jǐn)?shù)，切勿把管理方法中知識(shí)產(chǎn)權(quán)的最低基本要求或者門檻性要求作為企業(yè)申報(bào)的最高需求。

其次要以自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)為重點(diǎn)，明確受讓等形式獲得的知識(shí)產(chǎn)權(quán)得分很低，獨(dú)占許可已經(jīng)不被認(rèn)可，在知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理方面，一定要確保所有知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬人均為申報(bào)企業(yè)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)仍在有效期，避免知識(shí)產(chǎn)權(quán)未繳年費(fèi)和重復(fù)使用，共有知識(shí)產(chǎn)權(quán)，一定要取得共有產(chǎn)權(quán)人授權(quán)許可。

2.科技成果轉(zhuǎn)化能力得分低典型問(wèn)題
問(wèn)題分析：

科技成果轉(zhuǎn)化能力得分低的問(wèn)題嚴(yán)重程度差距很大，經(jīng)分析發(fā)現(xiàn)，在數(shù)量驚人的認(rèn)定失敗的企業(yè)中，有的企業(yè)轉(zhuǎn)化能力得分才20分，而最低的竟然只有0分。對(duì)于轉(zhuǎn)化能力近20分的，顯然未通過(guò)認(rèn)定還有其他問(wèn)題，但是那些只得到低于10分的企業(yè)，基本上轉(zhuǎn)化能力得分低就是其高企認(rèn)定失敗的主要原因了。

目前來(lái)看，企業(yè)轉(zhuǎn)化能力得分低的原因主要有兩個(gè)方面：第一，錯(cuò)誤理解了科技成果轉(zhuǎn)化的內(nèi)涵和邏輯，有的企業(yè)甚至將成果和轉(zhuǎn)化結(jié)果弄反了。第二，缺少科技成果轉(zhuǎn)化的材料與支撐?？萍汲晒D(zhuǎn)化不僅有數(shù)量要求，更有質(zhì)量要求。單純的堆砌數(shù)量沒有意義，能夠被評(píng)審專家認(rèn)可的科技成果轉(zhuǎn)化才有價(jià)值。

經(jīng)過(guò)查閱一些科技成果轉(zhuǎn)化能力低的企業(yè)申報(bào)的材料之后，發(fā)現(xiàn)有的企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化匯總表上羅列了二三十項(xiàng)轉(zhuǎn)化，而申報(bào)資料中一項(xiàng)證明材料都沒找到，甚至連最基本的對(duì)應(yīng)的專利都沒有，或者有證明材料，但明顯缺乏足夠的證明力度，如果被認(rèn)可的轉(zhuǎn)化數(shù)量少且數(shù)量低，得分自然就會(huì)低。

建議：
最新修訂的高企管理辦法評(píng)分細(xì)則中，科技成果轉(zhuǎn)化的總分依然是30分，但是要求更高了，企業(yè)取得高分的難度大大增加。雖然A檔的要求是年均科技成果轉(zhuǎn)化的數(shù)量至少是5項(xiàng)但卻需要提供技術(shù)描述性材料。

對(duì)企業(yè)而言，首先要準(zhǔn)確把握科技成果轉(zhuǎn)化的新政策、新要求，精確理解科技成果轉(zhuǎn)化的內(nèi)涵與邏輯關(guān)系，在梳理過(guò)程中，以現(xiàn)有的技術(shù)、成果為出發(fā)點(diǎn)，以已經(jīng)帶來(lái)或即將帶來(lái)收入的擁有技術(shù)含量的產(chǎn)品、樣品等為落腳點(diǎn)，找到這兩個(gè)點(diǎn)之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，把握科技成果轉(zhuǎn)化一直以來(lái)行之有效的各項(xiàng)原則。

其次，要整理和歸集好證明材料，證明材料越豐富有力，轉(zhuǎn)化被認(rèn)可的可能性就越高，既要保證轉(zhuǎn)化的數(shù)量滿足要求，也要保證每個(gè)轉(zhuǎn)化都有足夠而又準(zhǔn)備的證明材料支撐。

3.管理水平得分低典型問(wèn)題
問(wèn)題分析：

該評(píng)分模塊最能體現(xiàn)企業(yè)對(duì)于高企認(rèn)定重視和精細(xì)程度。僅僅因?yàn)楣芾砟芰Φ梅值投鴮?dǎo)致高企認(rèn)定失敗的企業(yè)屬于少數(shù)，一般還有其他失分項(xiàng)，但是部分企業(yè)忽視了這個(gè)問(wèn)題，失敗的案例也鮮有發(fā)生，例如百度搜索并復(fù)制粘貼企業(yè)管理制度文件，甚至連企業(yè)名稱都沒有更改等看似低級(jí)的錯(cuò)誤。

造成得分低的原因主要有以下兩個(gè)方面：
第一，材料的完整性問(wèn)題，如果漏放、錯(cuò)放了某個(gè)文件，或者放的文件與并非申報(bào)所需的，都會(huì)失分。
第二，材料的質(zhì)量問(wèn)題，常見的比如材料中內(nèi)容前后矛盾、邏輯錯(cuò)誤，甚至出現(xiàn)別的企業(yè)名稱，產(chǎn)學(xué)研造假等，這些問(wèn)題往往是比較致命的。

建議：
就高企申報(bào)而言，企業(yè)除了需要提升研發(fā)管理水平之外，還至少需要做到以下幾點(diǎn)：
首先，仔細(xì)研究申報(bào)要求和評(píng)分細(xì)則，搜集每一個(gè)評(píng)分項(xiàng)目的證明材料，確保證明管理水平高的材料完整性。
其次，重點(diǎn)整合搜集到的材料，精雕細(xì)琢，不斷完善和豐富，確保材料的質(zhì)量過(guò)關(guān)，為獲取更高的分?jǐn)?shù)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
最后，要保證管理水平模塊與其他材料前后邏輯的一致性，不能前后矛盾，此外，要以企業(yè)的實(shí)際為導(dǎo)向，杜絕出現(xiàn)有明顯問(wèn)題的材料。

4.成長(zhǎng)性得分低典型問(wèn)題
問(wèn)題分析：

成長(zhǎng)性得分低屬于“自然災(zāi)害”，諸多企業(yè)特別是重新認(rèn)定的高新企業(yè)在認(rèn)定過(guò)程中，因?yàn)槭袌?chǎng)環(huán)境、企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整等導(dǎo)致財(cái)務(wù)部分的成長(zhǎng)性得分都是0分，這種局面就意味著其他模塊企業(yè)能扣得分最多只有9分。

如果除了成長(zhǎng)性，其他模塊的得分也不理想，認(rèn)定失敗往往就是板上釘釘?shù)氖虑榱?，但很多時(shí)候，綜合分析得出的“未通過(guò)原因”，僅僅是成長(zhǎng)性低，是缺乏足夠的說(shuō)服性的，也就是說(shuō)，就算是企業(yè)的成長(zhǎng)性得分為零，總分扣除20分，還有80分，那另外9分究竟在什么地方被扣掉呢？

實(shí)際上，經(jīng)過(guò)專家的分析得知，其實(shí)在評(píng)審時(shí)，每個(gè)模塊專家在打分時(shí)很少會(huì)給滿分，即使其他地方的材料非常完美，都可能被扣些分?jǐn)?shù)，更不用說(shuō)大部分情況下，企業(yè)自己很難把材料做到完美，那些被扣三四分的，一方面企業(yè)自身容易察覺，另一方面企業(yè)更不會(huì)知道具體被扣分的原因了，但加起來(lái)就達(dá)到9分了，甚至還超過(guò)了9分。

根據(jù)歷年的分析來(lái)看，絕大部分因?yàn)槌砷L(zhǎng)性得分低而沒通過(guò)的企業(yè)的評(píng)分集中在65-70分。換個(gè)角度來(lái)看，也就是說(shuō)造成企業(yè)高企認(rèn)定失敗的原因與其在于成長(zhǎng)性得分低，不如歸結(jié)于其他材料不夠完美。

建議：

提高成長(zhǎng)性得分沒有別的辦法，就是讓財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有利于得分，完善產(chǎn)學(xué)研合作協(xié)議及委托技術(shù)開發(fā)合作，盡早進(jìn)行財(cái)務(wù)成長(zhǎng)性規(guī)劃。

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