安徽省科技計劃項目預(yù)算編報指南（試行）

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第一節(jié) 項目預(yù)算的概述

納入安徽省科技計劃項目管理的省科技重大專項、省重點研究與開發(fā)計劃等公開競爭研發(fā)項目實行預(yù)算管理，項目承擔(dān)單位需填報安徽省科技計劃項目預(yù)算申報材料。項目承擔(dān)單位應(yīng)要求合作單位根據(jù)承擔(dān)的研究任務(wù)編報資金預(yù)算，然后由項目承擔(dān)單位審核、匯總提交項目預(yù)算。

經(jīng)過預(yù)算評審確定的項目經(jīng)費(fèi)預(yù)算，將作為合同任務(wù)書簽訂、資金撥付、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)驗收和監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。

項目預(yù)算由收入預(yù)算與支出預(yù)算構(gòu)成。收入預(yù)算包括省財政資金和其他來源資金（含地方財政資金、單位自籌資金和從其他渠道獲得的資金等）。其他來源資金不得使用貨幣資金之外的資產(chǎn)或其他省級財政資金作為資金來源。支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)分別按照《安徽省重點研究與開發(fā)計劃資金管理辦法》（財教〔2016〕2150號）和《安徽省科技重大專項資金管理辦法》（財教〔2016〕2152號）（以下簡稱“《資金管理辦法》”）等確定的支出科目和不同來源編列，并與項目研究開發(fā)任務(wù)密切相關(guān)。本指南主要規(guī)范省財政安排的科技計劃項目資金，其他來源資金應(yīng)當(dāng)按照國家和省有關(guān)會計制度和相關(guān)資金提供方的具體要求編列。 

第二節(jié) 項目預(yù)算的政策依據(jù)和編報原則、總體要求

一、政策依據(jù)和編報原則

（一）項目預(yù)算的政策依據(jù)

《關(guān)于改革完善省級財政科研項目資金管理等政策的實施意見》（皖辦發(fā)〔2016〕73號）、《關(guān)于整合優(yōu)化省級財政科技項目和資金管理的實施意見》（科財〔2016〕39號）和《資金管理辦法》等相關(guān)制度。

（二）項目預(yù)算的編報原則

項目預(yù)算編報應(yīng)符合政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性、經(jīng)濟(jì)合理性原則。

1. 政策相符性。預(yù)算科目的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國家和省有關(guān)財經(jīng)法規(guī)及《資金管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。
2. 目標(biāo)相關(guān)性。預(yù)算應(yīng)以其任務(wù)目標(biāo)為依據(jù)，預(yù)算支出應(yīng)與項目研究開發(fā)任務(wù)密切相關(guān)，預(yù)算的總量、結(jié)構(gòu)等應(yīng)與設(shè)定的項目任務(wù)目標(biāo)、工作內(nèi)容、工作量及技術(shù)路線相符。
3. 經(jīng)濟(jì)合理性。預(yù)算應(yīng)綜合考慮同類研究開發(fā)活動的狀況及國內(nèi)、省內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)行業(yè)特點等，與同類科研活動支出水平相匹配，并結(jié)合項目研究開發(fā)的現(xiàn)有基礎(chǔ)、前期投入和支撐條件，在考慮技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險和不影響項目任務(wù)的前提下進(jìn)行安排，提高資金的使用效益。

二、編報總體要求

承擔(dān)單位（合作單位）對項目資金管理使用負(fù)有法人責(zé)任，按照“誰申報項目、誰承擔(dān)研究任務(wù)、誰管理使用資金”的要求，科學(xué)、合理、真實地編制預(yù)算，在明確項目研究目標(biāo)、任務(wù)、實施周期和資金安排（包括間接費(fèi)用分配）等內(nèi)容的基礎(chǔ)上，對儀器設(shè)備購置、合作單位資質(zhì)及擬外撥資金等進(jìn)行重點說明。

承擔(dān)單位對直接費(fèi)用各項支出不得簡單按比例編列。承擔(dān)單位（合作單位）已形成的工作基礎(chǔ)及科研條件等前期投入不得列入項目資金預(yù)算。在同一支出科目中需要同時編列省財政資金和其他來源資金的，應(yīng)在預(yù)算說明中分別就省財政資金、其他來源資金在本科目中的具體用途予以說明。

若項目承擔(dān)單位、合作單位之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，或項目負(fù)責(zé)人與合作單位之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)予以披露。項目承擔(dān)單位在預(yù)算編報、資金過程管理以及財務(wù)驗收等工作中應(yīng)重點予以審核、把關(guān)。

承擔(dān)單位應(yīng)采用支出預(yù)算和收入預(yù)算同時編制的方法編制項目預(yù)算，平衡公式為：資金支出預(yù)算合計＝資金收入預(yù)算合計。項目預(yù)算期間應(yīng)與項目實施周期一致。

 

第三節(jié) 項目預(yù)算說明的主要內(nèi)容

一、對承擔(dān)單位前期已形成的工作基礎(chǔ)及科研條件，以及相關(guān)部門承諾為本項目研發(fā)提供的支撐條件等情況進(jìn)行詳細(xì)說明。

二、對本項目各科目支出主要用途、與項目研發(fā)的相關(guān)性、必要性及測算方法、測算依據(jù)進(jìn)行詳細(xì)說明。若在同一科目既有省財政資金預(yù)算又有其他來源資金預(yù)算，應(yīng)分別說明。

項目資金由直接費(fèi)用和間接費(fèi)用組成，各科目具體如下：

（一）設(shè)備費(fèi)

設(shè)備費(fèi)：是指在項目實施過程中購置或試制專用儀器設(shè)備，對現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費(fèi)用。

鼓勵開放共享、自主研制、租賃專用儀器設(shè)備以及對現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級改造，避免重復(fù)購置。購置儀器設(shè)備的主要性能指標(biāo)、主要技術(shù)參數(shù)和用途，對項目研究的作用應(yīng)重點予以說明。購置單臺套5萬元（含）以上的設(shè)備，需提供3家以上報價單。如果是獨家代理或生產(chǎn)，可提供1家報價單并予以說明。購置單臺套20萬元（含）以上的儀器設(shè)備，還需重點說明購買的必要性和數(shù)量的合理性等。試制5萬元（含）以上儀器設(shè)備需提供相應(yīng)成本清單。

（二）材料費(fèi)

材料費(fèi)：是指在項目實施過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等的采購及運(yùn)輸、裝卸、整理等費(fèi)用。

預(yù)算合計達(dá)到5萬元（含）以上的大宗原輔材料、貴重材料等，應(yīng)詳細(xì)說明其與項目任務(wù)的相關(guān)性、購買的必要性、數(shù)量的合理性等。

（三）測試化驗加工費(fèi)

測試化驗加工費(fèi)：是指在項目實施過程中支付給外單位（包括承擔(dān)單位、合作單位內(nèi)部獨立經(jīng)濟(jì)核算單位）的檢驗、測試、化驗及加工等費(fèi)用。

單次或累計費(fèi)用在5萬元（含）以上的測試化驗加工項目，應(yīng)詳細(xì)說明其與項目研究任務(wù)的相關(guān)性、必要性，以及次數(shù)、價格等測算依據(jù)，并詳細(xì)說明承接測試化驗加工業(yè)務(wù)的外單位（包括承擔(dān)單位、合作單位內(nèi)部獨立經(jīng)濟(jì)核算單位）所具備的資質(zhì)或相應(yīng)能力。

（四）燃料動力費(fèi)

燃料動力費(fèi)：是指在項目實施過程中直接使用的相關(guān)儀器設(shè)備、科學(xué)裝置等運(yùn)行發(fā)生的水、電、氣、燃料消耗費(fèi)用等。日常水、電、氣、暖消耗等費(fèi)用不在此科目編列，應(yīng)在間接費(fèi)用中解決。

（五）出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)

出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)：是指在項目實施過程中，需要支付的出版費(fèi)、資料費(fèi)、專用軟件購買費(fèi)、文獻(xiàn)檢索費(fèi)、查新費(fèi)、專業(yè)通信費(fèi)、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費(fèi)用。

購買單價5萬元（含）以上的資料，應(yīng)說明其購買的必要性和數(shù)量的合理性等。購買單價5萬元（含）以上的專用軟件，應(yīng)說明專用軟件的主要技術(shù)指標(biāo)和用途，購買的必要性和數(shù)量的合理性等，并需提供3家以上報價單。如果是獨家代理或生產(chǎn)，可提供1家報價單并予以說明。。委托外單位開發(fā)的單價在5萬元（含）以上的定制軟件，應(yīng)說明定制軟件的用途，定制的必要性、數(shù)量的合理性等。

（六）會議/差旅/國際合作交流費(fèi)

會議/差旅/國際合作交流費(fèi)：是指在項目實施過程中發(fā)生的差旅費(fèi)、會議費(fèi)和國際合作交流費(fèi)。本科目預(yù)算超過直接費(fèi)用10%的，應(yīng)分類分別進(jìn)行測算。

會議費(fèi)：是指在項目實施過程中組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)項目等活動而發(fā)生的會議費(fèi)用。

差旅費(fèi)：是指在項目實施過程中開展科學(xué)實驗（試驗）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)用等。

會議費(fèi)、差旅費(fèi)按照會議、差旅類別對次數(shù)、人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)等等進(jìn)行分類說明。高校、科研院所應(yīng)按其內(nèi)部制定的管理辦法測算會議費(fèi)、差旅費(fèi)，并提供管理辦法作為附件。其他單位參照省關(guān)于會議費(fèi)、差旅費(fèi)的相關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測算。

國際合作交流費(fèi)：是指項目實施過程中項目研究人員出國（境）及外國專家來華的費(fèi)用。根據(jù)國際合作交流的類型，分別說明相關(guān)活動與項目研究任務(wù)的相關(guān)性、必要性。出國（境）費(fèi)用應(yīng)按照國家的相關(guān)規(guī)定測算，外國專家來華工作發(fā)生的住宿費(fèi)、差旅費(fèi)，應(yīng)參考國內(nèi)同行專家的標(biāo)準(zhǔn)編報。

（七）勞務(wù)費(fèi)

勞務(wù)費(fèi)：是指在項目實施過程中支付給參與項目的研究生、博士后、訪問學(xué)者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務(wù)性費(fèi)用。

承擔(dān)單位應(yīng)有健全細(xì)化的勞務(wù)費(fèi)管理辦法。勞務(wù)費(fèi)應(yīng)根據(jù)相關(guān)人員參與項目的全時工作時間、承擔(dān)的任務(wù)等因素?fù)?jù)實編制并進(jìn)行說明。編列研究生、博士后等人員的勞務(wù)費(fèi)，應(yīng)結(jié)合本地區(qū)和本領(lǐng)域科研單位的研究生、博士后平均發(fā)放水平據(jù)實測算。編列訪問學(xué)者勞務(wù)費(fèi)用時，應(yīng)對其承擔(dān)研究任務(wù)必要性、投入工作時間的合理性及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)予以重點說明。

項目聘用研究人員應(yīng)當(dāng)由承擔(dān)單位通過勞務(wù)派遣方式或者簽訂勞動合同、聘用協(xié)議等方式為項目聘用的研究人員。項目聘用的研究人員及科研輔助人員勞務(wù)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，可結(jié)合其在項目研究中的工作情況，參照當(dāng)?shù)乜茖W(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員平均工資水平以及當(dāng)?shù)叵鄳?yīng)的社會保險補(bǔ)助編列，從業(yè)人員平均工資水平具體可參考國家統(tǒng)計局上一年度發(fā)布的《中國統(tǒng)計年鑒》中關(guān)于從事“科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)”相關(guān)地區(qū)城鎮(zhèn)單位人員平均工資統(tǒng)計數(shù)據(jù)，其社會保險補(bǔ)助納入勞務(wù)費(fèi)科目中列支。

勞務(wù)費(fèi)預(yù)算不設(shè)比例限制。承擔(dān)單位為事業(yè)單位的，在編人員不得編列勞務(wù)費(fèi)；承擔(dān)單位為企業(yè)的，除為項目實施專門聘用的人員外，其他人員不得編列勞務(wù)費(fèi)。

（八）專家咨詢費(fèi)

專家咨詢費(fèi)：是指在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費(fèi)用。專家咨詢費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照國家和省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（九）其他支出

其他支出：是指在項目實施過程中除上述支出范圍之外的其他相關(guān)支出。其他支出應(yīng)當(dāng)在申請預(yù)算時詳細(xì)說明并單獨列示，單獨核定。

對項目研究過程中必須發(fā)生但不包含在上述科目中的支出，如財務(wù)驗收審計費(fèi)用、在農(nóng)林業(yè)等領(lǐng)域發(fā)生的土地租賃費(fèi)及青苗補(bǔ)償費(fèi)、在人口與健康領(lǐng)域發(fā)生的臨床試驗費(fèi)等，可在其他支出編列，應(yīng)詳細(xì)說明與項目研究任務(wù)的相關(guān)性和必要性及測算依據(jù)。

（十）間接費(fèi)用

間接費(fèi)用：是指承擔(dān)單位在組織實施項目過程中發(fā)生的無法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用。主要包括：承擔(dān)單位為項目研究提供的房屋占用，日常水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費(fèi)用的補(bǔ)助支出，以及激勵科研人員的績效支出等。單位在申報間接費(fèi)用預(yù)算時，應(yīng)統(tǒng)籌安排，處理好分?jǐn)傞g接成本和對科研人員激勵的關(guān)系?？冃еС霭才艖?yīng)當(dāng)與科研人員在項目工作中的實際貢獻(xiàn)掛鉤，績效支出在間接費(fèi)用中無比例限制。

間接費(fèi)用實行總額控制，按照不超過直接費(fèi)用扣除設(shè)備購置費(fèi)后的一定比例核定。具體比例如下：

100萬元以下的部分為30%，100萬元（含100萬元）至300萬元的部分為25%，300萬元（含300萬元）至500萬元的部分為20%，500萬元（含500萬元）以上的部分為15%。

三、相關(guān)利益關(guān)聯(lián)關(guān)系情況，需對項目承擔(dān)單位、合作單位之間，以及項目負(fù)責(zé)人與合作單位是否存在利益關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行說明。

第四節(jié) 項目預(yù)算申報材料上報要求

    項目申報單位在省科技管理信息系統(tǒng)網(wǎng)上填報項目申報書時，一并填報項目預(yù)算申報材料（詳見附件1、2），紙件預(yù)算申報材料須通過省科技管理信息系統(tǒng)打印，各方簽章齊全后上報。上報的紙質(zhì)件應(yīng)與省科技管理信息系統(tǒng)最終提交版本一致。

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附件:1. 安徽省科技計劃項目預(yù)算申報材料

（1）項目預(yù)算表

（2）設(shè)備費(fèi)-購置/試制設(shè)備預(yù)算明細(xì)表

（3）測試化驗加工費(fèi)預(yù)算明細(xì)表

（4）承擔(dān)單位研究資金支出預(yù)算明細(xì)表

（5）預(yù)算說明

附件2 .安徽省科技計劃項目預(yù)算申報材料填表說明