第一章 總 則

第一條 為做好安徽省科技計(jì)劃項(xiàng)目財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作，保證財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作的科學(xué)性、公正性和規(guī)范性，根據(jù)《關(guān)于改革完善省級(jí)財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的實(shí)施意見(jiàn)》（皖辦發(fā)〔2016〕73號(hào)）、《關(guān)于整合優(yōu)化省級(jí)財(cái)政科技項(xiàng)目和資金管理的實(shí)施意見(jiàn)》（科財(cái)〔2016〕39號(hào)）、《安徽省科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收實(shí)施細(xì)則（修訂）》（科計(jì)〔2017〕45號(hào)）及相關(guān)項(xiàng)目資金管理辦法和國(guó)家、省有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，制定本細(xì)則。

第二條 納入安徽省科技計(jì)劃項(xiàng)目管理的省科技重大專項(xiàng)、省重點(diǎn)研究與開(kāi)發(fā)計(jì)劃、省自然科學(xué)基金資助項(xiàng)目等公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)研發(fā)項(xiàng)目應(yīng)實(shí)施財(cái)務(wù)驗(yàn)收。

第三條 財(cái)務(wù)驗(yàn)收是項(xiàng)目驗(yàn)收的重要組成部分。財(cái)務(wù)驗(yàn)收以國(guó)家和省相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，以及批復(fù)的項(xiàng)目預(yù)算為依據(jù)，旨在客觀評(píng)價(jià)省科技計(jì)劃項(xiàng)目資金使用的總體情況，進(jìn)一步促進(jìn)提高項(xiàng)目資金使用效益。

第四條 財(cái)務(wù)驗(yàn)收的資金范圍為納入省科技計(jì)劃項(xiàng)目預(yù)算管理的全部資金，包括省財(cái)政資金和其他來(lái)源資金（含地方財(cái)政資金、單位自籌資金和從其他渠道獲得的資金等）。

第五條 財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作經(jīng)費(fèi)從科技管理專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)中列支，開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)按國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二章 組織管理

第六條 根據(jù)省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金支持金額，采取不同形式的財(cái)務(wù)驗(yàn)收。

（一）獲得省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金支持200萬(wàn)元以上（含200萬(wàn)元，下同）的科技計(jì)劃項(xiàng)目，由財(cái)務(wù)管理職能處室根據(jù)項(xiàng)目主管處室報(bào)送的財(cái)務(wù)驗(yàn)收項(xiàng)目申請(qǐng)情況，定期發(fā)布通知，按項(xiàng)目類別、領(lǐng)域等組織專家或委托第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展財(cái)務(wù)驗(yàn)收。專家組由5-7人組成，應(yīng)包括財(cái)務(wù)專家（不少于3人）、技術(shù)專家和管理專家，由財(cái)務(wù)專家擔(dān)任驗(yàn)收組組長(zhǎng)。

（二）獲得省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金支持200萬(wàn)元以下的科技計(jì)劃項(xiàng)目，由項(xiàng)目主管處室按項(xiàng)目類別、領(lǐng)域等，采取與項(xiàng)目驗(yàn)收合并的方式進(jìn)行財(cái)務(wù)驗(yàn)收。其中，省級(jí)財(cái)政資助30萬(wàn)元（含30萬(wàn)元，下同）至200萬(wàn)元之間的項(xiàng)目財(cái)務(wù)驗(yàn)收，財(cái)務(wù)專家參加人數(shù)不少于2人；省級(jí)財(cái)政資助30萬(wàn)元以下的項(xiàng)目財(cái)務(wù)驗(yàn)收，財(cái)務(wù)專家參加人數(shù)不少于1人。

第七條 財(cái)務(wù)管理職能處室或項(xiàng)目主管處室從省科技項(xiàng)目評(píng)審專家?guī)熘绣噙x財(cái)務(wù)驗(yàn)收專家，并組織對(duì)專家進(jìn)行培訓(xùn)。遴選專家嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。專家應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和要求做出書面承諾。

第八條 財(cái)務(wù)驗(yàn)收專家、受托第三方機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立、客觀、公正地開(kāi)展財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作，專家應(yīng)依據(jù)財(cái)務(wù)驗(yàn)收內(nèi)容、驗(yàn)收指標(biāo)等出具財(cái)務(wù)驗(yàn)收意見(jiàn)。

 

第三章 財(cái)務(wù)驗(yàn)收方式和內(nèi)容

第九條 財(cái)務(wù)驗(yàn)收采取現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收、非現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收或兩者相結(jié)合等方式，財(cái)務(wù)管理職能處室或項(xiàng)目主管處室可以視情況確定驗(yàn)收方式。

（一）現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收：主要是通過(guò)深入項(xiàng)目承擔(dān)單位現(xiàn)場(chǎng)，查驗(yàn)會(huì)計(jì)憑證和相關(guān)財(cái)務(wù)資料、現(xiàn)場(chǎng)聽(tīng)取有關(guān)匯報(bào)等，形成項(xiàng)目財(cái)務(wù)驗(yàn)收意見(jiàn)。

（二）非現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收：主要是通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)聽(tīng)取匯報(bào)、查閱資料、咨詢等形式進(jìn)行財(cái)務(wù)驗(yàn)收，形成項(xiàng)目財(cái)務(wù)驗(yàn)收意見(jiàn)。

第十條 財(cái)務(wù)驗(yàn)收的主要內(nèi)容有：財(cái)務(wù)管理及相關(guān)制度建設(shè)情況、資金到位和撥付情況、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)支出情況、預(yù)算執(zhí)行情況和資產(chǎn)管理情況等。

第十一條 在財(cái)務(wù)驗(yàn)收過(guò)程中，有下列行為之一的，不得通過(guò)財(cái)務(wù)驗(yàn)收：

  （一）編報(bào)虛假預(yù)算，套取國(guó)家財(cái)政資金；

  （二）未對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行單獨(dú)核算；

  （三）截留、擠占、挪用專項(xiàng)資金；

  （四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移專項(xiàng)資金；

  （五）提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；

  （六）未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)劑預(yù)算；

  （七）虛假承諾、單位自籌資金不到位；

  （八）資金管理使用存在違規(guī)問(wèn)題拒不整改；

  （九）其他違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。

第十二條 財(cái)務(wù)驗(yàn)收評(píng)價(jià)采取定性與定量相結(jié)合的方式。依據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收內(nèi)容、驗(yàn)收指標(biāo)及相應(yīng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和分值（財(cái)務(wù)驗(yàn)收指標(biāo)詳見(jiàn)附件1），形成財(cái)務(wù)驗(yàn)收綜合得分，同時(shí)對(duì)存在的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)。

 

第四章 財(cái)務(wù)驗(yàn)收程序和結(jié)論

第十三條 項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)于項(xiàng)目任務(wù)完成后，在認(rèn)真清理帳目、編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支執(zhí)行報(bào)告等基礎(chǔ)上，經(jīng)項(xiàng)目歸口管理部門審核后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向省科技廳項(xiàng)目主管處室提交項(xiàng)目驗(yàn)收、財(cái)務(wù)驗(yàn)收材料。對(duì)于省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金支持200萬(wàn)元以上科技計(jì)劃項(xiàng)目的財(cái)務(wù)驗(yàn)收，由項(xiàng)目主管處室轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)管理職能處室組織開(kāi)展財(cái)務(wù)驗(yàn)收。

第十四條 財(cái)務(wù)驗(yàn)收材料主要包括：

（一）項(xiàng)目任務(wù)合同書和其他有關(guān)批復(fù)文件；

（二）項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況報(bào)告（報(bào)告內(nèi)容、格式見(jiàn)附件2）；

（三）其他需要提供的資料。

根據(jù)省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金支持額度，項(xiàng)目承擔(dān)單位除了提交上述財(cái)務(wù)驗(yàn)收材料外，還需提供：

（一）省級(jí)財(cái)政資助30萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，項(xiàng)目承擔(dān)單位提交有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；

（二）省級(jí)財(cái)政資助30萬(wàn)元以下的項(xiàng)目，項(xiàng)目承擔(dān)單位提交經(jīng)單位財(cái)務(wù)部門審核的財(cái)務(wù)收支決算報(bào)告。

項(xiàng)目承擔(dān)單位對(duì)提供的驗(yàn)收文件資料和相關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。

第十五條 財(cái)務(wù)管理職能處室或項(xiàng)目主管處室對(duì)驗(yàn)收材料進(jìn)行形式審查通過(guò)后，組織專家開(kāi)展財(cái)務(wù)驗(yàn)收。在認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)有關(guān)政策和制度要求、深入了解項(xiàng)目相關(guān)情況基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)驗(yàn)收專家獨(dú)立填寫提交財(cái)務(wù)驗(yàn)收專家意見(jiàn)（詳見(jiàn)附件3）。經(jīng)專家組集中討論通過(guò)并簽名確認(rèn)后，匯總形成專家組驗(yàn)收意見(jiàn)。

第十六條財(cái)務(wù)驗(yàn)收結(jié)論分為“通過(guò)財(cái)務(wù)驗(yàn)收”、“整改后重新財(cái)務(wù)驗(yàn)收”和“不通過(guò)財(cái)務(wù)驗(yàn)收”三種。

項(xiàng)目綜合得分總分值為100分，綜合得分高于80分為“通過(guò)財(cái)務(wù)驗(yàn)收”；綜合得分低于80分（含80分）為“不通過(guò)財(cái)務(wù)驗(yàn)收”或“整改后重新財(cái)務(wù)驗(yàn)收”。

第十七條 財(cái)務(wù)驗(yàn)收結(jié)論應(yīng)及時(shí)反饋?lái)?xiàng)目承擔(dān)單位。不通過(guò)財(cái)務(wù)驗(yàn)收的項(xiàng)目不得通過(guò)項(xiàng)目驗(yàn)收。對(duì)存在問(wèn)題需要整改的項(xiàng)目，項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)于接到財(cái)務(wù)驗(yàn)收結(jié)論后一個(gè)月內(nèi)，按照驗(yàn)收結(jié)論的要求整改完畢，并將整改情況書面報(bào)告省科技廳重新進(jìn)行財(cái)務(wù)驗(yàn)收，一個(gè)項(xiàng)目?jī)H有一次整改機(jī)會(huì)。整改到位的財(cái)務(wù)驗(yàn)收結(jié)論為“整改后通過(guò)財(cái)務(wù)驗(yàn)收”，整改不到位的財(cái)務(wù)驗(yàn)收結(jié)論為“不通過(guò)財(cái)務(wù)驗(yàn)收”。

第十八條 項(xiàng)目通過(guò)驗(yàn)收后一個(gè)月內(nèi)，各項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)辦理完畢財(cái)務(wù)結(jié)賬手續(xù)。項(xiàng)目資金如有結(jié)余，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度處理。

 

第五章 監(jiān)督檢查

第十九條 省科技廳應(yīng)建立對(duì)委托第三方機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、專家、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目承擔(dān)單位等在財(cái)務(wù)驗(yàn)收活動(dòng)中的信用記錄和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作的有效監(jiān)督。

第二十條 在項(xiàng)目驗(yàn)收工作中，上述相關(guān)各方單位和個(gè)人出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為的，一經(jīng)查實(shí)，按照國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定處理并追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十一條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作自覺(jué)接受有關(guān)方面的檢查和監(jiān)督。 

第六章 附則

第二十二條 安徽省中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展專項(xiàng)等公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)研發(fā)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)驗(yàn)收參照本細(xì)則執(zhí)行。

第二十三條 本細(xì)則由省科技廳負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起施行。

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